深圳商報·讀創(chuàng)客戶端記者 陳燕青
證監(jiān)會近日披露的一則行政處罰決定書顯示，證監(jiān)會對華道生物首次公開發(fā)行股票并上市提供法律服務(wù)未勤勉盡責(zé)案進(jìn)行了立案調(diào)查，發(fā)現(xiàn)江蘇世紀(jì)同仁律師事務(wù)所為華道生物IPO提供法律服務(wù)，出具的相關(guān)法律意見書存在虛假記載；世紀(jì)同仁在提供法律服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)法律。
經(jīng)查明法律，當(dāng)事人存在以下違法事實：
一、世紀(jì)同仁為華道生物IPO提供法律服務(wù)，出具的相關(guān)法律意見書存在虛假記載法律。
經(jīng)另案查明，2019年至2021年，華道生物以虛開發(fā)票的方式虛假銷售產(chǎn)品，同時偽造銷售回款，導(dǎo)致《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說明書》披露的銷售收入和利潤等存在虛假記載法律。
世紀(jì)同仁為華道生物IPO提供法律服務(wù)，出具發(fā)行人符合發(fā)行條件的相關(guān)法律意見書，其制作、出具的文件存在虛假記載法律。世紀(jì)同仁提供法律服務(wù)收入754,716.96元(不含增值稅)，闞贏、崔洋為簽字律師。
二、世紀(jì)同仁在提供法律服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)
世紀(jì)同仁在盡職調(diào)查中，在知悉華道生物兩次更換銷售客戶并兩次重開發(fā)票這一明顯異常情況下，未審慎核查、驗證上述銷售收入的真實性法律。一是世紀(jì)同仁未履行普通人一般的注意義務(wù)，未審慎驗證即接受了華道生物提出的最終三家客戶不愿華道生物開具發(fā)票從而不出現(xiàn)在發(fā)票和銀行流水中的解釋；二是世紀(jì)同仁未履行法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù)，未對銀行承兌匯票的真實性進(jìn)行審慎核查和驗證，且未結(jié)合訪談中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)貼現(xiàn)公司法定代表人代華道生物實際控制人持有相關(guān)公司股份等異常情況，進(jìn)一步開展核查。
鑒于華道生物撤回發(fā)行申請文件，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定：對世紀(jì)同仁責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入754716.96元，并處以754716.96元罰款；對涉案項目法律意見書簽字律師闞贏、崔洋給予警告，并分別處以20萬元的罰款法律。
